10月15日，国家税务总局发布的2023年度个税汇算清缴数据显示，我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的人员占比超过七成，在剩余不到三成的实际缴税人员中，60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少。
目前，我国已形成了较为完善的个人所得税税前扣除体系。像个人所得税基本减除费用标准从原来的每人每月3500元提高至5000元。此外还设立了子女教育、赡养老人、住房贷款利息等7项专项附加扣除。
国家税务总局税收科学研究所副所长李平表示，通常说的“起征点”5000元这个标准，在国际上已处于较高水平，能够基本覆盖当前的基本消费支出。我们现在实际上个人所得税的税前扣除形成了一个比较完善的体系，这样既照顾了纳税人的纳税能力，也体现了国家的社会政策和经济政策。
图源：图虫创意
收入居前10%的高收入群体缴纳个税占比达九成以上
国家税务总局发布的数据显示，从个税缴纳总体来看，高收入群体缴税占比达九成以上。
个人所得税申报数据可以客观真实地反映个税的税款构成情况。税务总局近年来的个税申报数据显示，我国个人所得税纳税申报人员中，年收入100万元以上的高收入者约占申报人数的1%，但这部分人申报缴纳的个税占全部个税的五成以上，申报收入位居全国前10%的个人缴纳的个税占全部个税的九成以上。
李平表示，个人所得税有效发挥着“惠低”的作用。以综合所得缴纳个税情况看，低收入群体在享受税改红利后基本无需缴税或只需缴纳少量税收，个人所得税款大部分是由中高收入群体贡献的，充分体现了我国个人所得税制度‘中高收入者多缴税、低收入者少缴税或者不缴税’的基本取向。
“个人收入位居我国前10%的人群缴税占比较高，符合税法基本原则中“税收负担须根据纳税人的负担能力分配”的公平原则，也与世界上主要国家高收入人群缴纳个税比例均占大头相一致。这说明个人所得税的‘调高’作用较为明显，个人所得税在调节收入分配、促进社会公平方面发挥了积极作用。”李平称。
“一老一小”专项附加扣除标准提高，减税效果明显
去年我国提高了关于“一老一小”的三项专项附加扣除标准后，减税效果明显。
据李平介绍，2023年，我国提高了“一老一小”三项专项附加扣除标准。3岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准，分别由原来每孩每月1000元提高到2000元，赡养老人专项附加扣除标准由原来每月2000元提高到3000元。
税务总局发布的今年6月底结束的2023年度个税汇算清缴数据显示，2023年全国约6700万人享受到了该项政策红利。减税规模超过700亿元，人均减税超1000元。其中，子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护减税分别约360亿元、290亿元和50亿元。
李平表示，这些扣除覆盖面广、额度高，大大降低了中低收入者的税收负担。从个税申报情况看，纳税人人均至少能享受两项专项附加扣除。提高税前扣除标准，那么就会增加可支配收入，增强消费能力。
年收入10万元以内的纳税人，基本无需缴纳个税
税务总局发布的数据还显示，年收入10万元以内的纳税人基本无需缴纳个税。
据专家介绍，个人所得税除了每年的基本减除费用，也就是我们常说的“起征点”6万元之外，纳税人还能够享受到“三险一金”专项扣除，子女教育、赡养老人、住房贷款利息等专项附加扣除。此外，像符合条件的企业年金、职业年金、商业健康保险、个人养老金等也可以进行税前扣除。
李平称，对于“上有老、下有小”的纳税人，即使跟爱人来分摊子女教育专项附加扣除，也可以每个月扣除1000元。如果和兄弟姐妹来分摊赡养老人的附加扣除，每个月可以扣除1500元。两者合起来，每个月就能扣除2500元，一年就达到3万元。如果纳税人有两个孩子以上，或者自己是独生子女，扣除的金额就更高了。每年还有6万元的基本减除费用。如果按照每年工资收入10万元计算，扣除的三险一金，每年理论上有1.5万元左右。三者加起来，超过了10万元。
这样看，个人综合所得年收入不超过10万元的，基本无需缴纳个税。
（时代财经何秀兰，综合自央视新闻、中国税务报等）
年终奖等个税优惠政策顺延两年，哪些人将会收益？
年终奖等个税优惠政策顺延两年，哪些人将会收益？下面就我们来针对这个问题进行一番探讨，希望这些内容能够帮到有需要的朋友们。
国务院办公厅常务会决策再次执行一部分个人所得税政策优惠。 为了更好地持续缓解个人所得税经营者的压力，减轻低收入人群的工作压力，大会决策，将本年度一次性奖金不列入当月劳务报酬所得，推行月转换征收率独立计税的现行政策，不断到2023年底。
再次对年薪不超过12万余元、必须缴税或本年度最后年利税不超过400元的免税政策，限行政策将不断到2023年底。 三是将上市公司股权激励计划独立记税现行政策持续到2022年底。 以上三项现行政策预估每一年降税1100亿人民币。
年末，我国采用重要对策，执行分阶段个人所得税免减现行政策，立即降税1000多亿元。 这也是继持续执行规模性减税降费后的又一项降税对策，抗压强度大，目的性强，立即功效显著。 中国财政学会绩效管理委员会副书记张依群告知《上海证券报》。
依据财政部、国家税务总局以前公布的通告，居民个人获得本年度一次性奖金，合乎相关要求的，2021年12月31日前不列入当初综合所得，按月转换后的综合性所得税税率表，按本年度一次性奖金收益除于12个月获得的额度明确税率和迅速扣减，独立测算缴税。
年终奖金个人所得税政策优惠的持续，代表着不论是合拼记税或是独立记税，来年或是可以二选一，挑选相对性实惠的计税方法。
张依群觉得，个人所得税特惠可以合理缓解特困户家庭生活的负税，等同于立即提升人均收入，平稳日常生活和居民收入；上市公司股权激励计划现行政策立即有益于上市公司股份分配鼓励，有利于激起上市公司改革创新的需求和工作能力，推动上市公司的高质量发展。
财政部科长刘坤近日在全国各地财政局工作中视频会议系统上表明，2022年将执行更高幅度的减税政策，提高企业登记魅力。
一部分个人所得税政策优惠的持续，也代表着我国早已提早预测分析了来年的经济发展，争得先下象棋，提早充分发挥平稳经济周期的功效。 来年宏观经济政策将进一步加强，减税政策现行政策和经营规模将再次提升，积极主动的经济政策功效将更为显著。
中国解决全球疫情的调节和国际性繁杂局势的现行政策的空间将更为灵便强有力，来年经济发展持续改进的发展仍有希望。 大会还部署了2022年春运期间疫情防控工作中；决策加强乡村师资队伍建设，保证民工儿女入学。
2023年个税起征点是多少？
2023年个税起征点是5000元。
个税起征点是指个人所得税开始征收的界限，也就是纳税人的工资收入达到一定的标准后，才开始计算并缴纳个人所得税。 对于我国的个税制度来说，起征点的调整是为了更好地适应经济发展和社会变化，保障人民的基本生活需要。 同时，调整起征点也是为了更好地平衡税收负担，确保税收的公平性和合理性。 因此，我国政府会根据经济发展、通货膨胀以及人民生活成本的变化，对个税起征点进行适时的调整。 到2023年，我国的个税起征点已经调整为每月收入达到5000元的部分开始征收个人所得税。 这意味着，个人的工资收入在扣除起征点以下的金额后，剩余部分才需要缴纳个人所得税。 这一调整在一定程度上减轻了纳税人的负担，更好地保障了人民的基本生活需求。 同时，这也体现了我国税收制度的不断完善和公平性的提高。 具体关于个税征收的细则和标准可通过官方税务部门发布的最新公告了解。
个税专项扣除标准2023
2023年的个人所得税专项扣除标准主要依据《中华人民共和国个人所得税税法》进行规定。 以下是主要扣除办法的概述：1. 工资、薪金所得：每月收入减去3500元的基本费用后，剩余部分作为应纳税所得额。 2. 个体工商户和企事业单位承包经营所得：年度收入总额减去成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。 3. 承包经营或租赁所得：年度收入总额减去必要费用后的余额作为应纳税所得额。 4. 劳务报酬、稿酬等所得：每次收入4000元以下的减去800元费用，4000元以上的减去20%的费用，剩余部分为应纳税所得额。 5. 财产转让所得：转让收入减去原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。 6. 利息、股息等所得：以每次收入额为应纳税所得额，捐赠公益事业的部分可以从应纳税所得中扣除。 对于居住在国内但境外有收入的纳税人，以及居住在境外但境内有收入的纳税人，附加减除费用的确定将根据其平均收入、生活水平和汇率变化由国务院规定。 以上是2023年个税专项扣除标准的主要条款，个人在计算应纳税所得额时需按照这些规定执行。
